Fila | Disposición Normativa | Responsable | Informe | Medio de envío y/o destinatario | Periodicidad | Días Calendario | E |
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1 | CUF - Capítulo 1.1 Del procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento al monto del capital mínimo pagado que deben mantener las instituciones de fianzas | Anexo 1.1.1 | Contralor Interno | Calculo para determinar el monto del capital mínimo pagado | Interno | Anual – a más tardar el 30 de junio | 30 |
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2 | CUF | Disposición 5.1.9 | Contralor Interno Contador |
Informe de importes registrados en resultados por pago de fianzas y la cancelación de los derechos de cobro | Consejo de Administración | Cierre del ejercicio | 18 |
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3 | CUF -Capítulo 5.4 De la disposición de inversiones | Disposición 5.4.4 | Contralor Interno Asistente Contador |
Escrito en el que se establezca el acuerdo por el Consejo para la contabilización de cuentas incobrables y cancelación de activos de forma anticipada | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | 15 días contados a partir de la fecha del acuerdo | Naturales | 15 días naturales contados a partir de la fecha del acuerdo | |||||||||||
4 | CUF | Disposición 5.4.4 | Contralor Interno Asistente Contador |
Aviso de contabilización anticipada en cuentas incobrables y la cancelación del activo, previo acuerdo del Consejo de Administración. | Consejo de Administración | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
5 | CUF | Disposición 6.4.4 | Contralor Interno Asistente Jefe Tesorería |
Aviso cuando los precios no sean proporcionados por el proveedor contratado | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
6 | CUF | Disposición 6.4.5 | Contralor Interno Asistente Jefe Tesorería |
Escrito de objeción sobre los precios determinados por proveedor contratado | Proveedor de Precios CNSF |
Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
7 | CUF -Capítulo 6.5 De los lineamientos de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos financieros | Disposición 6.5.3 | Comité deAdministración Integral de Riesgos Financieros | Revisión del Manual de objetivos, políticas y procedimientos para la Administración de Riesgos de la Institución. | Consejo de Administración | Anual | |||||||||||||
8 | CUF | Disposición 6.5.4 | Contralor Interno | Sesión del Comité de Administración de Riesgos Financieros | Contralor Normativo | Mensual | |||||||||||||
9 | CUF | Disposición 6.5.5 Fracción III | Contralor Interno Asistente Contador |
Designar al responsable del área para la administración integral de riesgos | Consejo de Administración | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
10 | CUF | Disposición 6.5.5 | Contralor Interno Asistente |
Informe sobre la exposición al riesgo asumido por la institución y los efectos negativos que se podrían producir | Consejo de Administración | Trimestral | 26 |
23 |
30 |
29 | 17 |
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11 | CUF | Disposición 6.5.8 Fracción III | Contralor Interno Asistente |
Informar: a) La exposición global y por tipo de riesgo de la Institución, así como la específica de cada una de las distintas áreas. b) Las desviaciones que, en su caso, de los límites de exposición al riesgo establecido, proponiendo cuando así corresponda las acciones correctivas necesarias. Informe sobre el comportamiento de los riesgos de mercado de la Institución | Comité de Administración Integral de Riesgos Financieros | Mensual | |||||||||||||
12 | CUF | Anexo 6.5.17 Disposición 6.5.17 |
Contralor Interno | Dictamen de la administración de riesgos por auditor externo | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo,Correspondencia e Impresión de la CNSF |
Anual- a más tardar el 30 de septiembre | 30 |
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13 | CUF | Anexo 6.5.17 Disposición 6.5.18 |
Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Dictamen de la administración de riesgos por experto independiente | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF |
Anual- a más tardar el 30 de septiembre | 30 |
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14 | CUF | Anexo 6.5.17 | Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Actualización al Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración Integral de Riesgos, deberá adjuntarse dos tantos originales del documento actualizado | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF |
Anual- a más tardar el 30 de septiembre | 30 | ||||||||||||
15 | CUF - Capítulo 7.1 De los criterios contables y de la valuación de las disponibilidades, instrumentos financieros, reportos, préstamos de valores y cuentas liquidadoras | Disposición 7.1.13 | Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Solicitar autorización expresa, de transferencia de la categoría de instrumentos financieros disponibles para su venta o bien, a la categoría de conservado a vencimiento si tiene una fecha definida de vencimiento y si la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlo a vencimiento. | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
16 | CUF | Disposición 7.1.14 | Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Escrito de justificación de transferencia de categoría de valores, pólizas contables, acuerdo del Comité de inversiones y detalle de los títulos a reclasificar | CNSF | 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | Naturales | 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | |||||||||||
17 | CUF | Disposición 7.1.15 | Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Revelación de los cambios de categorías en la nota de valuación de activos, pasivos y capital | Consejo de Administración CNSF Diario de circulación nacional Diario Oficial de la Federación |
Dentro de los 60 y 120 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | ||||||||||||
18 | CUF | Disposición 7.1.17 | Contralor Interno Asistente Jefe de Tesorería |
Carta con los motivos de la venta anticipada de valores, pólizas contables, acuerdo del comité de inversiones | CNSF | 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | Naturales | 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | |||||||||||
19 | CUF -Capítulo 9.4 Del registro contable de las reclamaciones recibidas | Anexo 9.4.10 | Contralor Interno Jefe de Contabilidad |
Informe de reclamaciones recibidas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Mensual – dentro de los 20 días siguientes al cierre de cada mes, excepto diciembre, dentro de los primeros 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
21 |
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21 |
20 |
22 |
20 |
20 |
22 |
20 | CUF -Capítulo 10.1 De la aprobación y difusión de los estados financieros, así como las bases y formatos para su presentación | Disposición 10.1.2 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Copia de los 4 estados financieros con sus notas, notas sobre comisiones contingentes y acuerdos celebrados o no para la realización de pago de comisiones y acta certificada o certificación firmada por el Secretario de la junta de consejo | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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21 | CUF | Disposición 10.1.3 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Publicación del balance y estado de resultados | Diario de circulación nacional | Trimestral – dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha | 31 |
31 |
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22 | CUF | Disposición 10.1.3 y 10.4.41 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Publicación de los estados financieros anuales dictaminados con sus notas | Diario de circulación nacional Diario Oficial de la Federación |
Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 3 |
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23 | CUF | Disposición 10.1.3 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Publicación efectuada en el diario oficial de la federación | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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24 | CUF | Disposición 10.1.3 | Contralor Interno Asistente Subdir. Sistemas Jefe de Contabilidad |
Difusión del dictamen junto con los estados financieros y sus notas | Portal electrónico de Afianzadora Sofimex | Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 3 |
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25 | CUF | Disposición 10.1.4 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Publicación de los estados financieros en caso de correcciones ordenadas por la comisión | Diario Oficial de la Federación | 15 días siguientes a la notificación | Naturales | 15 días naturales siguientes a la notificación | |||||||||||
26 | CUF | Disposición 10.1.4 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Publicación efectuada en diario oficial de balance y estado de resultados modificados | CNSF | 15 días siguientes a la fecha de publicación | Naturales | 15 días naturales siguientes a la notificación | |||||||||||
27 | CUF -Capítulo 10.3 Del procedimiento de prorrateo de ingresos y gastos para las instituciones | Disposición 10.3.1 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Copia del cambio de procedimiento aplicado para el prorrateo de ingresos y gastos | Dirección General de Supervisión Financiera de la CNSF | 30 de noviembre del año en que se presente el cambio | 30 de noviembre del año en que se presente el cambio | ||||||||||||
28 | CUF -Capítulo 10.4 Disposiciones de carácter general sobre notas a los estados financieros anuales de las instituciones | Disposición 10.4.39 | Contralor Interno Asistente Subdir. Sistemas Jefe de Contabilidad |
Difusión de las notas de revelación de información adicional a los estados financieros | Portal electrónico de Afianzadora Sofimex | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio que corresponda | Naturales | 31 |
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29 | CUF | Disposición 11.1.3 Anexo 11.1.3-a |
Dir. Administrativo Asistente Contralor Interno Asistente |
Nombramiento y contratación de auditor externo | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual- a más tardar el 31 de agosto | 1 |
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30 | CUF | Disposición 11.1.3 Anexo 11.1.3-b |
Dir. Administrativo Asistente Contralor Interno Asistente |
Carta firmada por auditor externo de conocimiento y acuerdo por su designación | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual- a más tardar el 31 de agosto | 1 |
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31 | CUF | Disposición 11.1.3 Anexo 11.1.3-c |
Dir. Administrativo Asistente Contralor Interno Asistente |
Aviso de cambio de auditor externo | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Diez días constados a partir de la aprobación por el consejo | Hábiles | Diez días hábiles constados a partir de la aprobación por el consejo | |||||||||||
32 | CUF | Disposición 11.1.4 | Contralor Interno Asistente |
Programa de trabajo de auditoría externa | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual – 31 de octubre | 31 |
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33 | CUF | Disposición 11.1.4 | Contralor Interno Asistente |
Actualizaciones al programa de trabajo de auditoría externa | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | 10 días siguientes a su realización | Hábiles | 10 días hábiles siguientes a su realización | |||||||||||
34 | CUF | Disposición 11.1.19 | Dir. Administrativo Asistente Contralor Interno Asistente |
Informe sobre irregularidades que pongan en peligro la estabilidad, liquidez y/o solvencia de la institución | Presidente del Consejo Comisario Contralor Normativo Auditor Interno Depto. de Archivo, de la CNSF |
Presentar de inmediato | Presentar de inmediato cuando ocurra | ||||||||||||
35 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Dictamen o informe corto de los estados financieros básicos | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 3 |
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36 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Informe largo y opinión sobre información complementaria | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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37 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre el resultado de la evaluación de los sistemas de control interno | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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38 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre la adecuada incorporación en los estados financieros de las operaciones efectuadas por las agencias o sucursales de la institución en el extranjero | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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39 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre los efectos que provoca la consolidación contable en los estados financieros | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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40 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Asistente Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre los delitos detectados cometidos en perjuicio del patrimonio de la institución | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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41 | CUF | Disposición 11.1.21 | Contralor Interno Jefe de Contabilidad |
Informe sobre el estudio y evaluación de la función de auditoría interna | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 31 |
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42 | CUF - Capítulo 12.5 De la forma y términos para la entrega del sistema integral de información financiera | Disposición 12.5.1 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Sistema Integral de información financiera (SIIF) | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral - 20 días siguientes al trimestre, excepto el cuarto trimestre deberá presentarse 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
21 |
21 |
20 |
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43 | CUF | Disposición 12.5.4 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Envío de documentación soporte del SIIF y comprobación de inversiones | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
21 |
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44 | CUF | Disposición 12.5.5 | Contralor Interno Asistente Jefe de Contabilidad |
Carta de presentación sobre la entrega de documentación soporte de SIIF | Dirección General de Informática de la CNSF | Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
21 |
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45 | CUF -Capítulo 12.7 De la forma y términos para la utilización del sistema de entrega de información vía electrónica | Disposición 12.7.3 | Contralor Interno Asistente |
Carta nombramiento del administrador responsable del sistema de entrega de información vía electrónica | Dirección General de Informática de la CNSF | Cuando ocurra | 30 |
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46 | CUF -Capítulo 17.4.3 Del criterio relativo al esquema general de la contabilidad | Disposición 17.4.3 | Contralor Interno Contador Jefe de Contabilidad |
Comunicar los casos en los que se considere que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación para alguna operación, emitido por NIF o la CNSF | CNFS | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
47 | CUF -Capítulo 17.5 Del criterio para la aplicación particular de las normas de información financiera | Disposición 17.5.4 Fracción I | Contralor Interno Contador Jefe de Contabilidad |
Cuando se detecten errores, inconsistencias o cambios contables se presentara nuevamente la información financiera trimestral o anual además de llevar a cabo las publicaciones correspondientes (NIF B-1) | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
48 | CUF | Disposición 17.5.4 Fracción XI | Contralor Interno Contador Jefe de Contabilidad |
Solicitar previa autorización para aplicar la NIF C-8 (Activos Intangibles). En caso de operaciones que generen un crédito mercantil, no será necesaria la autorización | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
49 | CUF -Capítulo 18.1 De la operación de líneas de crédito | Disposición 18.1.3 | Contralor interno Jefe de Tesorería |
Aviso cuando se lleven a cabo convenios para operación con líneas de crédito | Director General de Supervisión Financiera de la CNSF | Diez días posteriores a la firma del convenio | Hábiles | Diez días hábiles posteriores a la firma del convenio | |||||||||||
50 | REGLAS PARA LA INVERSION DE LAS RVAS. TECNICAS -Capítulo II Del Comité de Inversiones | Disposición séptima | Contralor Interno Jefe de Tesorería |
Sesiones del Comité de Inversiones | Contralor Normativo | Mensual | |||||||||||||
51 | Art. 31 de la Ley Federal de Derecho | Contralor Interno Asistente |
Pago de derechos de inspección y vigilancia | SHCP | Bimestral – primeros quince días de cada bimestre | Naturales | 15 |
18 |
15 |
15 |
15 |
18 |
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52 | Art. 31 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica. Art. 8 Ley de Información Estadística y Geográfica |
Contralor Interno | Revalidación de registro para conformar el sistema de identificación nacional para fines estadísticos | INEGI | Anual - dentro de los primeros treinta días de cada año | 30 | |||||||||||||
53 | Art.15 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica | Contralor Interno | Información para censos económicos | INEGI | Cada 5 años – del 4 de mayo al 31 de julio | ||||||||||||||
54 | Art. 14 LISR Art. 9 LIETU Art. 5 LIVA |
Contralor Interno Contador |
Declaración provisional de ISR, IVA y declaración de impuestos retenidos | SAT | Mensual | 17 | 17 | 18 |
21 | 19 | 17 |
17 | 18 | 17 |
17 |
18 |
17 | ||
55 | Art. 32 LIVA | Contralor Interno Contador |
Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) | SAT | Mensual – el último día del mes siguiente al que corresponda | 31 |
28 |
31 | 30 | 31 |
30 | 31 |
1 | 30 |
31 |
1 | 31 | ||
56 | Art. 86 frac. VII LISR | Contralor Interno | Declaración anual de IETU e ISR | SAT | Anual - dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que termine el ejercicio | 31 | |||||||||||||
57 | Art. 86 LISR | Contralor Interno Contador |
Declaración informativa de honorarios, arrendamiento, donativos, pago de dividendos | SAT | Anual – a más tardar el 15 de febrero | 17 |
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58 | Art. 32A CFF | Contralor Interno Contador |
Dictamen Fiscal | SAT | Anual – 30 de junio | 30 |