CIRCULAR UNICA DE FIANZAS (CUF) | |||||||||||||||||||
TITULO I DEL CAPITAL MINIMO PAGADO Y EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES | |||||||||||||||||||
1 |
Capítulo 1.1 Del procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento al monto del capital mínimo pagado que deben mantener las instituciones de fianzas | Anexo 1.1.1 |
Contralor Interno |
Calculo para determinar el monto del capital mínimo pagado |
Interno |
Anual – a más tardar el 30 de junio |
30 |
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TITULO 2 DE LAS GARANTIAS | |||||||||||||||||||
2 | Capítulo 2.1 De los requisitos para ratificación de documentos en los que se haga la afectación de inmuebles otorgados en garantía y su tildación | Disposición 2.1.11 | Auxiliar de Cartera | Solicitudes para trámite de tildación |
Pagina Web CNSF – Sistema de citas | Cuando se requiera | Cuando se requiera | ||||||||||||
3 | Capítulo 2.2 Del funcionamiento del comité evaluador de riesgos y garantías de fianzas | Disposición 2.2.3 segundo párrafo | Dir. Técnico | Revisión del Manual de Políticas de Suscripción. | Consejo de Administración | Por lo menos una vez al año | 13 |
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4 | Disposición 2.2.3 séptimo párrafo | Dir.Técnico Asistente dir.T |
Copia del acta de sesión del Consejo de Administración donde conste las modificaciones al manual de suscripción | Dir. Gral. de Supervisión Financiera de la CNSF | 15 días contados a partir de la aprobación o eventuales modificaciones por el consejo de administración | Hábiles | 13 |
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5 | Disposición 2.2.4 | Gerente de Promotorias | Sesión de Comité de Suscripción | Contralor Normativo | Semanal | ||||||||||||||
TITULO 3 DE LAS OPERACIONES DE REAFIANZAMIENTO | |||||||||||||||||||
6 | Capítulo 3.3 De la forma y términos en que se deberá entregar la información referente a los límites máximos de retención de las instituciones de fianzas en las operaciones de reafianzamiento | Disposición 3.3.3 | Dir.Técnico Gerente de Producción Asistente dir. T |
Reporte de los límites de retención | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Trimestral – 20 días siguientes al trimestre, excepto el cuarto que deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
22 |
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7 | Capítulo 3.5 Del informe periódico de reafianzamiento | Disposición 3.5.4 | Dir. Técnico Jefe de Reafto. Auxiliar Reafto. |
Plan General de Reafianzamiento | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual- primeros 10 días del mes de noviembre | Naturales | 12 |
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8 | Disposición 3.5.4 | Dir. Técnico Jefe de Reafto. Auxiliar Reafto. |
Reporte trimestral de reafianzamiento | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral – 45 días posteriores al trimestre | Naturales | 14 |
15 |
14 |
14 |
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9 | Disposición 3.5.6 | Dir. Técnico Jefe de Reafto. Auxiliar Reafto. |
Soporte documental del apartado "Reporte sobre colocación de contratos" del módulo Reporte Trimestral de Reafianzamiento | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral – 45 días posteriores al trimestre | Naturales | 14 |
15 |
14 |
14 |
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10 | Capítulo 3.7 Del comité de reafianzamiento | Disposición 3.7.6 | Comité de Reafianzamiento Secretario del comité | Sesión del Comité de Reafianzamiento | Contralor Normativo | Trimestral | 3 | ||||||||||||
11 | Disposición 3.7.6 | Comité de Reafianzamiento | Revisión al Manual de los objetivos, políticas y procedimientos en materia de contratación, monitoreo, evaluación y administración de las operaciones de reafianzamiento y retrocesion de la institución | Consejo de Administración | Anual | 25 |
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12 | Disposición 3.7.6 | Dir. Técnico Jefe de Reafto. Auxiliar Reafto. |
Actualización al manual de reafianzamiento | Dir. Gral. de Supervisión de Reaseguro de la CNSF | 30 días siguientes a la fecha de su aprobación por el consejo | Naturales | 24 |
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13 | Disposición 3.7.6 | Dir. Técnico Jefe de Reafto. Auxiliar Reafto. |
Informe sobre operaciones de reafianzamiento | Director General Consejo de Administración | Trimestral | 22 |
25 |
25 |
24 |
19 | |||||||||
14 | Contralor Normativo Auditor Interno | Informe del Contralor Normativo respecto al cumplimiento de las funciones asignadas al Comité de Reafianzamiento | Comité de Reafianzamiento Consejo de Administración Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual - Primeros 15 días siguientes a la conclusión del primer trimestredel ejercicio | Naturales | 16 |
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TITULO 4 DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS | |||||||||||||||||||
15 | Capítulo 4.1 De la adquisición, enajenación y arrendamiento de inmuebles | Disposición 4.1.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Escrito en el que se justifique las razones por las cuales el valor de la adquisición de un inmueble es superior al que arroja el avalúo realizado y copia simple del avalúo | Depto. de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
16 | Disposición 4.1.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Respuesta en caso de aclaración solicitada por la CNSF para realizar la adquisición de inmueble | Depto. de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | 10 días a partir de la recepción del oficio corresponidente | Hábiles | 10 días hábiles a partir de la recepción del oficio correspondiente | ||||||||||||
17 | Disposición 4.1.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Copia simple de la escritura de compra - venta de inmueble | Depto. de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | 15 días posteriores a la celebración de la escritura | Hábiles | 15 días hábiles a partir de la recepción del oficio correspondiente | ||||||||||||
18 | Disposición 4.1.2 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Escrito en el que se justifique las razones por las cuales el valor de la enajenación de un inmueble es inferior al que arroja el avalúo realizado y copia simple del avalúo | Depto. de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
19 | Disposición 4.1.2 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Respuesta en caso de aclaración solicitada por la CNSF para la realización de enajenación de inmueble | Depto. de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | 10 días a partir de la recepción del oficio corresponidente | Hábiles | 10 días hábiles a partir de la recepción del oficio correspondiente | ||||||||||||
20 | Disposición 4.1.5 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Contrato de inmuebles destinados al arrendamiento | Dirección General de Informática de la CNSF | 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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21 | Capítulo 4.2 Del procedimiento para determinar el valor máximo de los inmuebles urbanos de productos regulares que pueden afectar a reservas técnicas las instituciones | Disposición 4.2.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Copia de los contratos de arrendamiento de inmuebles urbanos de productos regulares | CNSF | Cada vez que se celebren o exista modificación | Cada vez que se celebren o exista modificación | ||||||||||||
22 | Disposición 4.2.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Para la afectación de inmuebles de productos regulares se enviará copia de los últimos avalúos practicados con sus actualizaciones | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
23 | Capítulo 4.3 De la valuación y registro contable en inversiones inmobiliarias | Disposición 4.3.1 | Dir. Administrativo Contralor Asistente dir. A |
Avalúos de bienes inmuebles | Dirección General de Supervisión Financiera de la CNSF | Cada 2 años y la entrega será 10 días posteriores a la realización | Hábiles | ||||||||||||
24 | Veracruz | 30 |
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25 | Querétaro | 27 |
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TITULO 5 DE LOS DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS Y DE LAS RESERVAS TECNICAS DE LAS INSTITUCIONES | |||||||||||||||||||
26 | Capítulo 5.1 Del registro de deudores por responsabilidades de fianzas | Disposición 5.1.7 | Dir. Jurídico Asistente dir. J |
Informe de reclamaciones con reafianzamiento | Reafianzadoras a las que se les cedió | 30 días posteriores a la contabilización | Naturales | 30 días naturales posteriores a la contabilización | |||||||||||
27 | Disposición 5.1.9 | Contralor Contador |
Informe de importes registrados en resultados por pago de fianzas y la cancelación de los derechos de cobro | Consejo de Administración | Cierre del ejercicio | 19 | |||||||||||||
28 | Capítulo 5.2 Del reporte de información y parámetros de la valuación de las reservas técnicas de fianzas | Disposición 5.2.1 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Valuación de las reservas técnicas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral – 20 días siguientes al cierre de cada trimestre excepto el cuarto que serán 30 días posteriores al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
22 |
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29 | Disposición 5.2.3 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Carta de certificación de la valuación de las reservas técnicas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral – 20 días siguientes al cierre de cada trimestre excepto el cuarto que serán 30 días posteriores al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
22 | |||||||||
30 | Anexo 5.2.4 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Escrito para el registro de la firma electrónica de actuario responsable de la valuación | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
31 | Disposición 5.4.4 | Contralor Asistente de Contraloria Contador |
Aviso de contabilización anticipada en cuentas incobrables y la cancelación del activo, previo acuerdo del Consejo de Administración. | Consejo de Administración | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
32 | Capítulo 5.4 De la disposición de inversiones | Disposición 5.4.4 | Contralor Asistente de Contraloría Contador |
Escrito en el que se establezca el acuerdo por el Consejo para la contabilización de cuentas incobrables y cancelación de activos de forma anticipada | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | 15 días contados a partir de la fecha del acuerdo | Naturales | 15 días naturales contados a partir de la fecha del acuerdo | |||||||||||
33 | Disposición 5.4.5 | Dir. Técnico Jefe de Reafianzamiento |
Informar las fianzas por las que se hayan dispuesto de inversiones para financiar el pago de reclamaciones que tengan Reafianzamiento. | Instituciones a las que se cedio en reafianzamiento | Plazo que no excedera los 30 días, contados a partir de la fecha de contabilización | Naturales | Plazo que no excedera los 30 días naturales, contados a partir de la fecha de contabilización | ||||||||||||
TITULO 6 DE LAS INVERSIONES | |||||||||||||||||||
34 | Capítulo 6.4 De los proveedores de precios | Disposición 6.4.3 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Contrato celebrado con proveedor de precios | Sistema de vigilancia | 10 días siguientes a su celebración | Hábiles | 10 días siguientes a su celebración | |||||||||||
35 | Disposición 6.4.3 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Aviso de cambio de proveedor de precios | Sistema de vigilancia | 15 días anteriores a la celebración del contrato | Hábiles | 15 días hábiles anteriores a la celebración del contrato | ||||||||||||
36 | Disposición 6.4.4 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Aviso cuando los precios no sean proporcionados por el proveedor contratado | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
37 | Disposición 6.4.5 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Escrito de objeción sobre los precios determinados por proveedor contratado | Proveedor de Precios y CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
38 | Capítulo 6.5 De los lineamientos de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos financieros | Disposición 6.5.3 | Comité de Administracion Integral de Riesgos Financieros | Revisión del Manual de objetivos, políticas y procedimientos para la Administración de Riesgos de la Institución. | Consejo de Administración | Anual | 25 |
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39 | Contralor | Sesion del Comité de Administración de Riesgos Financieros | 24 |
20 |
27 |
25 |
23 |
27 |
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40 | Disposición 6.5.5 Fracc.III | Contralor Asistente de Contraloria Contador |
Designar al responsable del área para la administración integral de riesgos | Consejo de Administración | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
41 | Disposición 6.5.5 | Contralor Asistente de Contraloría |
Informe sobre la exposición al riesgo asumido por la institución y los efectos negativos que se podrían producir | Consejo de Administración | Trimestral | 22 |
25 |
25 |
24 |
19 | |||||||||
42 | Dosposición 6.5.8 Fracc III | Contralor Asistente de Contraloria |
Informar: a) La exposición global y por tipo de riesgo de la Institución, así como la específica de cada una de las distintas áreas. b) Las desviaciones que, en su caso, de los límites de exposición al riesgo establecidos, proponiendo cuando así corresponda las acciones correctivas necesarias. Informe sobre el comportamiento de los riesgos de mercado de la Institución |
Comité de Administración Integral de Riesgos Financieros | Mensual | 24 |
20 |
27 | 25 | 23 |
27 |
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43 | Contralor | Dictamen de la administración de riesgos por auditor externo | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual- a mas tardar el 30 de septiembre | 28 |
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44 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Dictamen de la administración de riesgos por experto independiente | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual- a mas tardar el 30 de septiembre | 28 |
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45 | Anexo 6.5.17 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Actualización al Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración Integral de Riesgos, deberá adjuntarse dos tantos originales del documento actualizado | Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual- a mas tardar el 30 de septiembre | 28 | |||||||||||||
TITULO 7 DE LA ESTIMACIÓN DE ACTIVOS | |||||||||||||||||||
46 | Capítulo 7.1 De los criterios contables y de la valuación de las disponibilidades, instrumentos financieros, reportos, préstamos de valores y cuentas liquidadoras | Disposición 7.1.13 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Solicitar autorización expresa, de transferencia de la categoría de instrumentos financieros disponibles para su venta o bien, a la categoría de conservado a vencimiento si tiene una fecha definida de vencimiento y si la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlo a vencimiento. | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
47 | Disposición 7.1.14 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Escrito de justificación de transferencia de categoría de valores, pólizas contables, acuerdo del Comité de inversiones y detalle de los títulos a reclasificar | CNSF | 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | Naturales | 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | ||||||||||||
48 | Disposición 7.1.15 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Revelación de los cambios de categorías en la nota de valuación de activos, pasivos y capital | Consejo de Administración CNSF Diario de circulación nacional Diario Oficial de la Federación |
Dentro de los 60 y 120 días siguientes al cierre del ejercicio | 29 | 2 | ||||||||||||
49 | Disposición 7.1.17 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Tesorería |
Carta con los motivos de la venta anticipada de valores, pólizas contables, acuerdo del comité de inversiones | CNSF | 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | Naturales | 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación | ||||||||||||
TITULO 8 DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD | |||||||||||||||||||
50 | Capítulo 8.1 De los libros, registros y auxiliares obligatorios para las instituciones y requisitos mínimos que deben satisfacer | Disposición 8.1.10 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Escrito de aviso en caso de pérdida, destrucción, o robo de los libros, registros o auxiliares de cualquier tipo, o simplemente de colecciones de hojas foliadas. Acta de ministerio público | CNSF | Plazo no mayor de 15 días | Hábiles | Plazo no mayor de 15 días hábiles | |||||||||||
51 | Disposición 8.1.12 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Autorización para destrucción de libros, registros y auxiliares | CNSF | Previo a la realización | 17 |
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TITULO 9 DEL CATALOGO DE CUENTAS | |||||||||||||||||||
52 | Capítulo 9.4 Del registro contable de las reclamaciones recibidas | Anexo 9.4.10 | Contralor Jefe de Contabilidad |
Informe de reclamaciones recibidas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Mensual – dentro de los 20 días siguientes al cierre de cada mes, excepto diciembre, dentro de los primeros 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
20 |
21 |
20 |
20 |
20 |
20 |
22 |
20 |
20 |
TITULO 10 DE LOS ESTADOS FINANCIEROS | |||||||||||||||||||
53 | Capítulo 10.1 De la aprobación y difusión de los estados financieros, así como las bases y formatos para su presentación | Disposición 10.1.2 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Copia de los 4 estados financieros con sus notas, notas sobre comisiones contingentes y copia certificada de la junta de consejo | Consejo de Administración CNSF | Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
30 |
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54 | Disposición 10.1.3 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Publicación del balance y estado de resultados | Diario de circulación nacional | Trimestral – dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha | 30 |
31 |
31 |
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55 | Disposición 10.1.3 y 10.4.41 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Publicación de los estados financieros anuales dictaminados con sus notas, y el informe del comisario | Diario de circulación nacional Diario Oficial de la Federación | Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
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56 | Disposición 10.1.3 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Publicación efectuada en el diario oficial de la federación | CNSF | Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
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57 | Disposición 10.1.3 | Contralor Subd. Sistemas Jefe de Contabilidad Asistente de Contraloría |
Difusión del dictamen junto con los estados financieros y sus notas | Portal electrónico de Afianzadora Sofimex | Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
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58 | Disposición 10.1.4 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Publicación de los estados financieros en caso de correcciones ordenadas por la comisión | Diario Oficial de la Federación | 15 días siguientes a la notificación | Naturales | 15 días naturales siguientes a la notificación | ||||||||||||
59 | Disposición 10.1.4 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Publicación efectuada en diario oficial de balance y estado de resultados modificados | CNSF | 15 días siguientes a la fecha de publicación | Naturales | 15 días naturales siguientes a la notificación | ||||||||||||
60 | Capítulo 10.3 Del procedimiento de prorrateo de ingresos y gastos para las instituciones | Disposición 10.3.1 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Copia del cambio de procedimiento aplicado para el prorrateo de ingresos y gastos | Dir. Gral. de Supervisión Financiera de la CNSF | 30 de noviembre del año en que se presente el cambio | 30 de noviembre del año en que se presente el cambio | ||||||||||||
61 | Capítulo 10.4 Disposiciones de carácter general sobre notas a los estados financieros anuales de las instituciones | Disposición 10.4.39 | Contralor Subd. Sistemas Jefe de Contabilidad Asistente de Contraloría |
Difusión de las notas de revelación de información adicional a los estados financieros | Portal electrónico de Afianzadora Sofimex | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio que corresponda | Naturales | 30 |
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TITULO 11 DE LOS AUDITORES EXTERNOS | |||||||||||||||||||
62 | Capítulo 11.1 Del registro, funciones y presentación de los informes de auditores externos | Disposición 11.1.1 | Dir. Administrativa Contralor | Aprobación de la contratación para la dictaminación de sus estados financieros, los servicios de sociedades de auditoría externa. | Consejo de Administración | Anual | 25 |
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63 | Disposición 11.1.3 Disposición 11.1.3-a |
Dir. Administrativo Asistente dir. A Contralor Asistente de Contraloría |
Nombramiento y contratación de auditor externo | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual – a más tardar el 31 de agosto | 31 |
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64 | Disposición 11.1.3 Disposición 11.1.3-b |
Dir. Administrativo Asistente dir. A Contralor Asistente de Contraloría |
Carta firmada por auditor externo de conocimiento y acuerdo por su designación | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual – a más tardar el 31 de agosto | 31 |
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65 | Disposición 11.1.3 Disposición 11.1.3-c |
Dir. Administrativo Asistente dir. A Contralor Asistente de Contraloría |
Aviso de cambio de auditor externo | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Diez días contados a partir de la aprobación por el consejo | Hábiles | Diez días hábiles contados a partir de la aprobación por el consejo | ||||||||||||
66 | Disposición 11.1.4 | Contralor Asistente de Contraloría |
Programa de trabajo de auditoría externa | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual – 31 de octubre | 31 |
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67 | Disposición 11.1.4 | Contralor Asistente de Contraloría |
Actualizaciones al programa de trabajo de auditoría externa | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | 10 días siguientes a su realización | Hábiles | 10 días hábiles siguientes a su realización | ||||||||||||
68 | Disposición 11.1.19 | Dir. Administrativo Asistente dir. A Contralor Asistente de Contraloría |
Informe sobre irregularidades que pongan en peligro la estabilidad, liquidez y/o solvencia de la institución | Presidente del Consejo Comisario Contralor Normativo Auditor Interno Departamento de Archivo, correspondencia e Impresión de la CNSF | Presentar de inmediato | Presentar de inmediato cuando ocurra | |||||||||||||
69 | Disposición 11.1.21 | Contralor |
Dictamen o informe corto de los estados financieros básicos | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
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70 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe largo y opinión sobre información complementaria | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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71 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre el resultado de la evaluación de los sistemas de control interno | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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72 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre el resultado de la evaluación de los sistemas de control interno | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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73 | Disposición 11.1.21 | Contralor |
Informe sobre la adecuada incorporación en los estados financieros de las operaciones efectuadas por las agencias o sucursales de la institución en el extranjero | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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74 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre los efectos que provoca la consolidación contable en los estados financieros | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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75 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre los delitos detectados cometidos en perjuicio del patrimonio de la institución | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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76 | Disposición 11.1.21 | Contralor Asistente de Contraloría Contador Jefe de Contabilidad |
Informe sobre el estudio y evaluación de la función de auditoría interna | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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77 | Capítulo 11.2 Del registro, funciones y presentación de informes de los auditores externos actuariales | Disposición 11.2.2 | Dir. Administrativo Dir. Técnico | Aprobación de la contratación del auditor externo actuarial | Consejo de Administración | Anual | 25 |
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78 | Disposición 11.2.2 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Nombramiento y contratación de auditor actuarial | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual – 30 de septiembre | 28 |
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79 | Disposición 11.2.2 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Carta firmada por auditor actuarial de conocimiento y acuerdo por su designación | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual – 30 de septiembre | 24 |
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80 | Disposición 11.2.2 | Dir. Administrativo Dir. Técnico | Aviso de cambio de auditor actuarial | Departamento de Archivo, correspondencia e Impresión de la CNSF | Diez días contados a partir de la aprobación del Consejo de Administración | Hábiles | Diéz días hábiles contados a partir de la aprobación del Consejo de Administración | ||||||||||||
81 | Disposición 11.2.2 | Dir. Administrativo Dir. Técnico | Exponer las razones que motivan, la contratación del auditor externo actuarial, sea diferente al que realizó la auditoría del año inmediato anterior. | Departamento de Archivo, correspondencia e Impresión de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
82 | Disposición 11.2.3 | Dir. Técnico Asistente dir. T Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Programa de Trabajo de auditoría actuarial | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF(El auditor realizará el tramite) | Anual – 31 de octubre | 31 |
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83 | Disposición 11.2.18 | Dir. Técnico Asistente dir. T |
Informe sobre irregularidades que pongan en peligro la estabilidad, liquidez y/o solvencia de la institución | Presidente del Consejo Comisario Contralor Normativo Auditor Interno Departamento de Archivo, correspondencia e impresión de la CNSF | Presentar de inmediato | Presentar de inmediato cuando ocurra | |||||||||||||
84 | Disposición 11.2.19 | Dir. Técnico Asistente dir. T Contralor Asistente de Contraloría |
Dictamen de auditor actuarial | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual – 60 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 29 |
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85 | Disposición 11.2.19 | Dir. Técnico Asistente dir. T Contralor Asistente de Contraloría |
Informe actuarial | Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF | Anual - 90 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
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TITULO 12 DE LA INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE INSPECCIÓN Y VIGILANCIA | |||||||||||||||||||
86 | Capítulo 12.1 De la forma y términos para la entrega de la información requerida en el Sistema de vigilancia Corporativa | Disposición 12.1.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Envío total del Sistema de Vigilancia Corporativa (domicilio, personal, prestadoras de servicios, consejeros, comisarios, funcionarios, contralor normativo, comités, oficinas de servicio, accionistas, registro de asambleas, reformas a los estatutos, decreto de dividendos) | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral - 5 días siguientes al cierre del trimestre | Hábiles | 6 |
10 |
6 |
5 |
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87 | Disposición 12.1.3 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Envío parcial del Sistema de Vigilancia Corporativa | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Cuando ocurra | 18 |
9 |
11 |
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88 | Disposición 12.1.8 Artículo 78 LFIF | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Aviso de establecimiento, cambio de ubicación y clausura de cualquier clase de oficina en el país | Sistema de vigilancia corporativa de la CNSF | 10 días de anticipación | 10 días de anticipación | |||||||||||||
89 | Capítulo 12.3 Del sistema estadístico del sector afianzador | Disposición 12.3.1 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Sistema estadístico del sector afianzador (SESAF) y escrito libre de precisiones | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual - dentro de los 40 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 8 |
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90 | Capítulo 12.4 De la información estadística por subramo | Disposición 12.4.1 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Información estadística por subramo y escrito libre de precisiones | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral- 30 días siguientes al trimestre , excepto el cuarto trimestre que será 40 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 9 |
30 |
30 |
30 |
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91 | Capítulo 12.5 De la forma y términos para la entrega del sistema integral de información financiera | Disposición 12.5.1 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Sistema Integral de información financiera (SIIF) | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Trimestral - 20 días siguientes al trimestre, excepto el cuarto trimestre deberá presentarse 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
20 |
19 |
||||||||
92 | Disposición 12.5.4 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Envío de documentación soporte del SIIF y comprobación de inversiones | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
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93 | Disposición 12.5.5 | Contralor Asistente de Contraloría Jefe de Contabilidad |
Carta de presentación sobre la entrega de documentación soporte de SIIF | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio | Naturales | 30 |
20 |
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94 | Capítulo 12.6 De la entrega de informes del Contralor Normativo | Disposición 12.6.2 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Programa de actividades del Contralor Normativo | Consejo de Administración | Anual | 19 | ||||||||||||
95 | Disposición 12.6.3 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Informe del Contralor Normativo | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Anual - 15 días siguientes al primer trimestre | Naturales | 16 |
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96 | Disposición 12.6.9 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Informe de conclusión de funciones del Contralor Normativo | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | 30 días siguientes a la conclusión de su encargo | Naturales | 30 días naturales siguientes a la conclusión de su encargo | ||||||||||||
97 | Capítulo 12.7 De la forma y términos para la utilización del sistema de entrega de información vía electrónica | Disposición 12.7.3 | Contralor Asistente de Contraloría |
Carta nombramiento del administrador responsable del sistema de entrega de información vía electrónica | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
98 | Capítulo 12.8 De los programas de autocorrección | Disposición 12.8.2 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Programa de autocorrección | Oficialia de Partes de la CNSF | Cuando ocurra | 3 |
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99 | Disposición 12.8.3 | Srio. del Consejo Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Escrito firmado por el Secretario del Consejo de Administración en el que haga constar que el Contralor Normativo presentó al Consjeo de Administración el programa de autocorrección de que se trate | Oficialia de Partes de la CNSF | 30 días posteriores a la celebración de la sesión | Naturales | 16 |
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100 | Disposición 12.8.4 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Informe de avance del programa de autocorrección | Director General Consejo de Administración Oficialia de Partes de la CNSF | Mensual – 20 días siguientes al cierre del mes para el Dir. General y la CNSF. Para el consejo en las fechas de sesión | Naturales | 18 |
19 |
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101 | Disposición 12.8.4 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Informe en caso de no haberse subsanado las irregularidades o incumplimientos | Oficialia de Partes de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
TITULO 14 DE LAS NOTAS TECNICAS Y DOCUMENTACION CONTRACTUAL | |||||||||||||||||||
102 | Capítulo 14.1 Del registro de las notas técnicas de fianzas | Disposición 14.1.1 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Registro de notas técnicas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
103 | Disposición 14.1.2 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Modificación de las notas técnicas | Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
104 | Disposición 14.1.4 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Escrito de designación o baja de actuarios operadores responsables para el registro de notas técnicas | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
105 | Disposición 14.1.4 | Dir. Técnico Gerente de Producción |
Escrito de aceptación de responsabilidad de los operadores responsables para el registro de notas técnicas | Dir. Gral. de Informática de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
TITULO 15 DE LOS AGENTES DE FIANZAS | |||||||||||||||||||
106 | Disposición 15.2 De la información y documentos que deberán acompañarse a la solicitud de autorización y refrendo de agentes de fianzas persona física o apoderados de agentes de fianzas persona moral, así como las formalidades que deberán observar en dicho trámite | Disposición 15.2.1 | Subdir. Comercial Z. Metropolitana Subdir. Comercial Z. Foránea |
Solicitud de autorización para prospectos de agentes | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
107 | Disposición 15.6 De las condiciones y requisitos que deberán cumplir los agentes de fianzas que soliciten autorización para actuar como agentes mandatarios | Disposición 15.6.1 | Subdir. Comercial Z. Metropolitana Subdir. Comercial Z. Foránea |
Solicitud de autorización para designación de agentes mandatarios | Dir. de Intermediarios, Registros y Enlace Regional de la CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
108 | Disposición 15.6.7 | Subdir. Comercial Z. Metropolitana Subdir. Comercial Z. Foránea |
Escrito para informar la modificación o revocación de mandatos | CNSF | Diez días siguientes a la fecha de modificación o revocación | Hábiles | Diez días hábiles siguientes a la fecha de modificación o revocación | ||||||||||||
TITULO 16 DE OTRAS DISPOSICIONES SOBRE LA INTEGRACION DE EXPEDIENTES, DEL REGISTRO DE FIRMAS DE FUNCIONARIOS, DE INFORMACION AL PUBLICO SOBRE LA SITUACION FINANCIERA Y CUMPLIMIENTO DE LOS REQUERIMIENTOS REGULATORIOS DE LAS INSTITUCIONES Y DE LA ACREDITACION DE CONOCIMIENTO DE ACTUARIOS | |||||||||||||||||||
109 | Capítulo 16.1 De la integración de expedientes que contengan la información que acredite el cumplimiento de los requisitos que deberán satisfacerse en los nombramientos de los consejeros, comisarios, funcionarios y contralores normativos | Disposición 16.1.9 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Notificación de nombramiento, renuncia, remoción o destitución de consejeros, contralor normativo, comisario y funcionarios que ocupen cargos con las dos jerarquías inmediatas inferiores al director general | Sistema de vigilancia corporativa de la CNSF | Diez días siguientes al evento | Hábiles | 9 |
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110 | Disposición 16.1.9 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Formato nombramiento de funcionarios | Dir. Gral. Jurídica Consultiva y de Intermediarios de la CNSF | Cinco días posteriores a la notificación | Hábiles | 16 |
||||||||||||
111 | Disposición 16.1.9 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Formato de renuncia, remoción o destitución de funcionarios | Dir. Gral. Jurídica Consultiva y de Intermediarios de la CNSF | Cinco días posteriores a la notificación | Hábiles | Cinco días hábiles posteriores a la notificación | ||||||||||||
112 | Disposición 16.1.9 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Evaluación sobre antecedentes crediticios de consejeros, comisarios, contralor normativo, director general y de funcionarios que ocupen cargos con las dos jerarquías inmediatas inferiores a las del director | Dir. Gral. Jurídica Consultiva y de Intermediarios de la CNSF | Anual – primeros 15 días del mes de enero | Naturales | 16 |
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113 | Disposición 16.1.10 | Contralor Normativo Auditor Interno |
Informe del contralor para notificar sobre aquellos casos en que se encuentre historial crediticio negativo de los funcionarios | Consejo de Administración CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
114 | Capítulo 16.2 De la forma y términos en que deberán presentar a registro las firmas de los funcionarios que suscriban las constancias para tildación, así como de los documentos que acrediten las facultades de los representares | Disposición 16.2.1 | Dir. Técnico Asistente dir. T |
Registro de firmas de funcionarios que suscriban constancias de tildación y representantes para suscripción | CNSF | Anual – durante la primera quincena de febrero | 15 |
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115 | Disposición 16.2.3 | Dir. Técnico Asistente dir. T |
Alta o baja de funcionarios o representantes que tilden o suscriban fianzas | CNSF | Durante los 20 días siguientes al cambio | Hábiles | Durante los 20 días hábiles siguientes al cambio | ||||||||||||
116 | Capítulo 16.5 De otra información que dará a conocer la Comisión | Anexo 16.5.5 | Dir. Administrativo Asistente dir. A | Cambios o modificaciones que se presenten a los datos del oficial de cumplimiento quien cuenta con contraseña y nombe de usuario para la consulta de guías, tipologías o listas de personas. | Dirección General de Supervisión Financiera de la CNSF | Cuando ocurra -15 días, contados a partir de la fecha en que se presente el cambio | Hábiles | Quince días hábiles contados a partir del cambio | |||||||||||
TITULO 17 DE LOS CRITERIOS CONTABLES | |||||||||||||||||||
117 | Capítulo 17.3 De la aplicación de la norma de información financiera D-3 "Beneficios a los empleados" | Disposición 17.3.1 | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Valuación actuarial de las Reservas de Pensiones NIF D-3 | Interno | Anual – a más tardar el 30 de enero | 30 |
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118 | Capitulo 17.4.3 Del criterio ralativo al esquema general de la contabilidad | Disposición 17.4.3 | Contralor Contador Jefe de Contabilidad |
Comunicar los casos en los que se considere que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación para alguna operación, emitido por NIF o la CNSF | CNFS | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
119 | Capitulo 17.5 Del criterio para la aplicación particular de las normas de información financiera | Disposición 17.5.4 Fracción I | Contralor Contador Jefe de Contabilidad |
Cuando se detecten errores, inconsistencias o cambios contables se presentara nuevamente la infomación financiera trimestal o anual además de llevar a cabo las publicaciones correspondientes (NIF B-1) | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | ||||||||||||
120 | Disposición 17.5.4 Fracción XI | Contralor Contador Jefe de Contabilidad |
Solicitar previa autorización para aplicar la NIF C-8 (Activos Intangibles). En caso de operaciones que generen un crédito mercantil, no será necesaria la autorización | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
TITULO 18 DE LA OPERACIÓN DE LINEAS DE CREDITO POR PARTE DE LAS INSTITUCIONES | |||||||||||||||||||
121 | Capítulo 18.1 De la operación de líneas de crédito | Disposición 18.1.3 | Contralor Jefe de Tesorería |
Aviso cuando se lleven a cabo convenios para operación con líneas de crédito | Dir. Gral. de Supervisión Financiera de la CNSF | Diez días posteriores a la firma del convenio | Habiles | Diez días hábiles posteriores a la firma del convenio | |||||||||||
TITULO 19 DE LOS DIAS INHABILES Y LOS DIAS EN QUE CERRARÁN Y SUSPENDERÁN OPERACIONES LAS INSTITUCIONES | |||||||||||||||||||
122 | Capítulo 19.1 De los días en que cerrarán y suspenderán operaciones | Anexo 19.1.1 | Los días en que se cerrará y suspenderán las operaciones | 6 | 19 | 5/6 | 1 | 2 / 19 |
11 |
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123 | Capítulo 19.2 De la obligación de notificar a la Comisión, los días que las instituciones cerrarán y suspenderán operaciones | Disposición 19.2.1 | Dir. Administrativo | Informar sobre los días estimados por la institución en que cerrará y suspenderá operaciones | Sistema de vigilancia corporativa de la CNSF | Con dos días de anticipación | Hábiles | 16 |
29 |
26 |
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124 | Capítulo 19.3 Del periodo vacacional del personal de la Comisión | Anexo 19.3.1 | Periodo vacacional de la CNSF | Del 20 al 31 de Diciembre de 2012 | |||||||||||||||
RESOLUCION POR LA QUE SE EXPIDEN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 112 DE LA LFIF | |||||||||||||||||||
125 | Capítulo IV Reporte de operaciones relevantes | Disposición decima octava | Dir. Técnico Auxiliar de cartera |
Reporte de operaciones relevantes | CNSF | Trimestral - 10 días posteriores al trimestre | Hábiles | 13 |
17 |
13 |
12 |
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126 | Capitulo III política de conocimiento del cliente | Disposición decima cuarta | Dir. Administrativo Asistente dir A | Reporte de Operación Inusual, al aceptar una Operación con indicios o certeza de que los recursos pudieren provenir o pudieren estar destinados a actividades ilícitas. | CNSF | Cuando ocurra- dentro de las 24 horas siguientes al aceptar la operación | Cuando ocurra- dentro de las 24 horas siguientes al aceptar la operación | ||||||||||||
127 | Disposición decim séptima | Dir. Administrativo Asistente dir. A | Remitir modificaciones del documento con los criterios, medidas y procedimientos sobre las políticas de identificación y conocimiento del Cliente | CNSF | Cuando ocurra | Cuando ocurra | |||||||||||||
128 | Capítulo V Reporte de operaciones inusuales | Disposición decima novena | Dir. Técnico Jefe de Cartera Auxiliar de cartera |
Reporte de operaciones inusuales | CNSF | 30 días a partir de su detección | Naturales | 19 |
|||||||||||
129 | Capítulo VI Reporte de operaciones preocupantes | Disposición vigésima primera | Dir. Técnico | Reporte de operaciones preocupantes | CNSF | 30 días a partir de su detección | Naturales | 30 días naturales a partir de su detección | |||||||||||
130 | Capitulo VII Estructuras internas | Disposición vigésima cuarta | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Ratificación del comité de comunicación y control | CNSF | Anual – 15 días del mes de enero | Hábiles | 20 |
|||||||||||
131 | Disposición vigésima sexta | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Nombramiento del oficial de cumplimiento | CNSF | 15 días siguientes a la fecha del nombramiento | Hábiles | 15 días hábiles siguientes a la fecha del nombramiento | ||||||||||||
132 | Disposición vigésima cuarta | Dir. Administrativo Asistente Dir. A |
Integración del comité a partir de que el consejo haya realizado la designación de las áreas participantes así como el nombre y cargo de los titulares | CNSF | 15 días siguientes a la fecha de la designación | Hábiles | 15 días hábiles siguientes a la fecha del nombramiento | ||||||||||||
133 | Disposición Vigésima tercera | Dir. Administrativo Asistente Dir. A | Sesiones del Comité de Comunicación y Control | Contralor Normativo | Mensuales - con una periodicidad no mayor a 30 días naturales | 31 |
28 |
29 |
26 |
29 |
28 |
26 |
|||||||
134 | Disposición vigésima segunda | Dir. Administrativo Asistente Dir. A | Elaborar y someter a la consideración del Comité, las políticas de identificación y conocimiento del Cliente así como cualquier modificación a las mismas | Comité de Comunicación y Control | Anual | ||||||||||||||
135 | Capítulo VIII Capacitación y Difusión | Disposición vigésima séptima | Dir. Administrativa Recursos Humanos | Impartición de cursos que contemplen las políticas de identificación y conocimiento del cliente así como criterios, medidas y procedimientos de la institución. | Comité de Comunicación y Control | Anual | |||||||||||||
136 | Disposición vigésima octava | Dir. Administrativa Recursos Humanos | Practicar evaluaciones sobre los conocimientos adquiridos sobre las políticas de identificación y conocimiento del cliente | Comité de Comunicación y Control | Anual | ||||||||||||||
REGLAS PARA LA INVERSIÓN DE LAS RESERVAS TECNICAS DE FIANZAS EN VIGOR Y DE CONTINGENCIA DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS | |||||||||||||||||||
137 | Capítulo II Del Comité de Inversiones | Disposición séptima | Contralor Jefe de Tesorería | Sesiones del Comité de Inversiones | Contralor Normativo | Mensual | |||||||||||||
OTRAS LEYES Y DISPOSICIONES | |||||||||||||||||||
138 | Art. 31 de la Ley Federal de Derecho | Contralor Asistente de Contraloría |
Pago de derechos de inspección y vigilancia | SHCP | Bimestral – primeros quince días de cada bimestre | Naturales | 13 |
15 |
15 |
13 |
14 |
15 |
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139 | Artículo 50 Bis de la Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros |
Dir. Jurídico Abogado Subdir. Fiduciario |
Reporte de consulta de unidades especializadas | CONDUSEF | Trimestral - 20 días posteriores al trimestre y en diciembre durante los primeros 30 días siguientes | Naturales | 30 |
20 |
20 |
20 |
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140 | Art.32 B frac. VIII CFF | Gerente de Operación Fiduciaria | Información de fideicomisos | SAT | Anual- a más tardar el 15 de febrero | 15 | |||||||||||||
141 | Art. 31 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica. Art. 8 Ley de Información Estadística y Geográfica |
Contralor | Revalidación de registro para conformar el sistema de identificación nacional para fines estadísticos | INEGI | Anual - dentro de los primeros treinta días de cada año | 30 | |||||||||||||
142 | Art.15 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica | Contralor | Información para censos económicos | INEGI | Cada 5 años – del 4 de mayo al 31 de julio | ||||||||||||||
143 | Art. 172 LGSM |
Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Informe general sobre la marcha de los negocios | CNSF | Anual | 29 |
|||||||||||||
144 | Contralor Contador |
Declaración provisional de ISR, IVA, IETU y declaración de impuestos retenidos | SAT | Mensual | 17 |
17 |
20 |
17 |
17 |
18 |
17 | 17 |
17 |
17 |
20 | 17 | |||
145 | Art. 32 LIVA | Contralor Contador |
Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) | SAT | Mensual – el último día del mes siguiente al que corresponda | 31 |
29 |
30 |
30 |
31 | 29 | 31 | 31 | 28 | 31 | 30 | 31 | ||
146 | Art. 86 frac. VII LISR | Contralor |
Declaración anual de IETU e ISR | SAT | Anual - dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que termine el ejercicio | 31 |
|||||||||||||
147 | Art. 86 LISR | Contralor Contador |
Declaración informativa de honorarios, arrendamiento, donativos, pago de dividendos | SAT | Anual – a mas tardar el 15 de febrero | 15 |
|||||||||||||
148 | Art. 32A CFF | Contralor Contador |
Dictamen Fiscal | SAT | Anual – 30 de junio | 30 |
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149 | Art. 39 LSS | Gerente de R. Humanos Auxiliar de RH |
Declaración obrero patronal de IMSS | IMSS | Mensual | 17 |
17 |
20 |
17 |
17 |
18 |
17 |
17 |
17 |
17 |
20 |
17 |
||
150 | Art. 35 Ley del Infonavit | Gerente de R. Humanos Auxiliar de RH |
Declaración obrero patronal de Infonavit | IMSS | Bimestral | 17 |
20 |
17 | 17 | 17 |
20 |
||||||||
151 | Art. 39 LSS | Gerente de R. Humanos Auxiliar de RH |
Declaración obrero patronal de SAR | IMSS | Bimestral | 17 |
20 |
17 |
17 |
17 |
20 |
||||||||
152 | Art. 118 LISR | Gerente de R. Humanos Auxiliar de RH |
Declaración anual de sueldos y salarios | SAT | Anual – a mas tardar el 15 de febrero | 15 |
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153 | Art. 161 RLSS | Gerente de R. Humanos Auxiliar de RH |
Dictamen para efectos del Seguro Social | IMSS | Anual - 30 de septiembre | 1 |
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154 | Reglas del Registro de Prestadores de Servicios Financieros | Disposición decima segunda | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Revisar, modificar, actualizar la información contenida en el SIPRES. | CONDUSEF a través del portal del SIPRES | Dentro de los primeros 5 días de los meses de enero, abril, julio y octubre. | Hábiles | 13 |
10 | 6 | 5 | ||||||||
155 | Disposición decima octava | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Notificar a solicitud de la autoridad en caso de fusión, escisión, transformación, disoluciones, liquidaciones, aumento o disminución de capital social, cambio de denominación social, así como cualquier otro acto que pueda afectar de manera sustancial la operación | CONDUSEF por servicio postal o mensajería | 10 días posteriores a la solicitud | Hábiles | 10 días hábiles posteriores a la solicitud | ||||||||||||
156 | Disposición decima octava | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Actualizar la información en caso de modificación a los estatutos sociales | CONDUSEF a través del portal del SIPRES | A más tardar el tercer día siguiente a la inscripción en el Registro Público de Comercio | Hábiles | A más tardar el tercer día hábil siguiente a la inscripción en el Registro Público de Comercio | ||||||||||||
157 | Disposición decima octava | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Informar en caso de liquidación el nombramiento del liquidador | CONDUSEF a través del portal del SIPRES | Dentro de los tres días posteriores a la designación | Hábiles | Dentro de los tres días hábiles posteriores a la designación | ||||||||||||
158 | Disposición decima novena | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Notificar actualizaciones como domicilio, teléfono, correo electrónico y pág. Electrónica | CONDUSEF a través del portal del SIPRES | El día siguiente en que se efectuó el cambio | Hábiles | El día hábil siguiente en que se efectuó el cambio | ||||||||||||
159 | Disposición vigésima tercera | Dir. Administrativo Asistente dir. A |
Notificar la documentación que justifique la rectificación de datos por causa de error | CONDUSEF a través del portal del SIPRES y el servicio postal o mensajería | Cuando ocurra | Cuando ocurra |