CONTRALORIA INTERNA
1 Capítulo 1.1 Del procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento al monto del capital mínimo pagado que deben mantener las instituciones de fianzas Anexo 1.1.1  de la CUF Contraloría interna Calculo para determinar el monto del capital mínimo pagado Interno Anual – a más tardar el 30 de junio  

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2   Disposición 5.4.4 de la CUF Contraloría interna Aviso de contabilización anticipada en cuentas incobrables y la cancelación del activo, previo acuerdo del Consejo de Administración. Consejo de Administración  Cuando ocurra   Cuando ocurra
3 Capítulo 5.4 De la disposición de inversiones Disposición 5.4.4 de la CUF Contraloría interna Escrito en el que se establezca el acuerdo por el Consejo para la contabilización de cuentas incobrables y cancelación de activos de forma anticipada Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF 15 días contados a partir de la fecha del acuerdo Naturales 15 días naturales contados a partir de la fecha del acuerdo
4   Disposición 6.4.4 de la CUF Contraloría interna Aviso cuando los precios no sean proporcionados por el proveedor contratado CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
5   Disposición 6.4.5 de la CUF Contraloría interna Escrito de objeción sobre los precios determinados por proveedor contratado Proveedor de Precios    y     CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
6 Capítulo 6.5 De los lineamientos de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos financieros Disposición 6.5.3 de la CUF Contraloría interna Revisión del Manual de objetivos, políticas y procedimientos para la Administración de Riesgos de la Institución. Consejo de Administración Anual               25
          
7   Disposición 6.5.4 Contraloría interna Sesión del Comité de Administración de Riesgos Financieros Contralor Normativo Mensual                          
8   Disposición 6.5.5 Fracc.III de la CUF Contraloría Interna Designar al responsable del área para la administración integral de riesgos Consejo de Administración Cuando ocurra   Cuando ocurra
9   Disposición 6.5.5 Contraloría interna Informe sobre la exposición al riesgo asumido por la institución y los efectos negativos que se podrían producir Consejo de Administración Trimestral     22
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10   Dosposición 6.5.8 Fracc III de la CUF Contraloría interna Informar:
a) La exposición global y por tipo de riesgo de la Institución, así como la específica de cada una de las distintas áreas.
b) Las desviaciones que, en su caso, de los límites de exposición al riesgo establecidos, proponiendo cuando así corresponda las acciones correctivas necesarias.                                     Informe sobre el comportamiento de los riesgos de mercado de la Institución		 Comité de Administración Integral de Riesgos Financieros Mensual                          
11   Anexo 6.5.17 de la CUF Contraloría interna Dictamen de la administración de riesgos por auditor externo Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF Anual- a mas tardar el 30 de septiembre                   28
      
12   Anexo 6.5.17 de la CUF Contraloría interna Dictamen de la administración de riesgos por experto independiente Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF Anual- a mas tardar el 30 de septiembre                   28
      
13   Anexo 6.5.17  de la CUF Contraloría interna Actualización al Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración Integral de Riesgos, deberá adjuntarse dos tantos originales del documento actualizado Consejo de Administración Comité de Riesgos Director General Departamento de Archivo, Correspondencia e Impresión de la CNSF Anual- a mas tardar el 30 de septiembre                   28      
14 Capítulo 7.1 De los criterios contables y de la valuación de las disponibilidades, instrumentos financieros, reportos, préstamos de valores y cuentas liquidadoras Disposición 7.1.13 de la CUF Contraloría interna Solicitar autorización expresa, de transferencia de la categoría de instrumentos financieros disponibles para su venta o bien, a la categoría de conservado a vencimiento si tiene una fecha definida de vencimiento y si la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlo a vencimiento. CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
15   Disposición 7.1.14 de la CUF Contraloría interna Escrito de justificación de transferencia de categoría de valores, pólizas contables, acuerdo del Comité de inversiones y detalle de los títulos a reclasificar CNSF 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación Naturales 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación
16   Disposición 7.1.15 de la CUF Contraloría interna Revelación de los cambios de categorías en la nota de valuación de activos, pasivos y capital Consejo de Administración Dentro de los 60 y 120 días siguientes al cierre del ejercicio     29     2              
17   Disposición 7.1.17 de la CUF Contraloría interna Carta con los motivos de la venta anticipada de valores, pólizas contables, acuerdo del comité de inversiones CNSF 10 días siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación Naturales 10 días naturales siguientes al cierre del mes en que se efectuó la operación
18 Capítulo 9.4 Del registro contable de las reclamaciones recibidas Anexo 9.4.10 de la CUF Contraloría interna Informe de reclamaciones recibidas Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Mensual – dentro de los 20 días siguientes al cierre de cada mes, excepto diciembre, dentro de los primeros 30 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales

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19 Capítulo 10.1 De la aprobación y difusión de los estados financieros, así como las bases y formatos para su presentación Disposición 10.1.2 de la CUF Contraloría interna Copia de los 4 estados financieros con sus notas, notas sobre comisiones contingentes y copia certificada de la junta de consejo Consejo de Administración CNSF Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales  

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20   Disposición 10.1.3 de la CUF Contraloría interna Publicación del balance y estado de resultados Diario de circulación nacional Trimestral – dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha         30     31     31
    
21   Disposición 10.1.3 y 10.4.41 de la CUF Contraloría interna Publicación de los estados financieros anuales dictaminados con sus notas, y el informe del comisario Diario de circulación nacional Diario Oficial de la Federación Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales   29                    
22   Disposición 10.1.3 de la CUF Contraloría interna Publicación efectuada en el diario oficial de la federación CNSF Dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales   29                    
23   Disposición 10.1.3 de la CUF Contraloría interna Difusión del dictamen junto con los estados financieros y sus notas Portal electrónico de Afianzadora Sofimex Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales   29                    
24   Disposición 10.1.4 de la CUF Contraloría interna Publicación de los estados financieros en caso de correcciones ordenadas por la comisión Diario Oficial de la Federación 15 días siguientes a la notificación Naturales 15 días naturales siguientes a la notificación
25   Disposición 10.1.4 de la CUF Contraloría interna Publicación efectuada en diario oficial de balance y estado de resultados modificados CNSF 15 días siguientes a la fecha de publicación Naturales 15 días naturales siguientes a la notificación
26 Capítulo 10.3 Del procedimiento de prorrateo de ingresos y gastos para las instituciones Disposición 10.3.1 de la CUF Contraloría interna Copia del cambio de procedimiento aplicado para el prorrateo de ingresos y gastos Dir. Gral. de Supervisión Financiera de la CNSF 30 de noviembre del año en que se presente el cambio   30 de noviembre del año en que se presente el cambio
27 Capítulo 10.4 Disposiciones de carácter general sobre notas a los estados financieros anuales de las instituciones Disposición 10.4.39 de la CUF Contraloría interna Difusión de las notas de revelación de información adicional a los estados financieros Portal electrónico de Afianzadora Sofimex Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio que corresponda Naturales     30                  
28   Disposición 11.1.4 de la CUF Contraloría interna Programa de trabajo de auditoría externa   Anual – 31 de octubre                     31
    
29   Disposición 11.1.4 de la CUF Contraloría interna Actualizaciones al programa de trabajo de auditoría externa   10 días siguientes a su realización Hábiles 10 días hábiles siguientes a su realización
30   Disposición 11.1.19 de la CUF Contraloría interna Informe sobre irregularidades que pongan en peligro la estabilidad, liquidez y/o solvencia de la institución Presidente del Consejo     Comisario      Contralor Normativo           Auditor Interno Departamento de Archivo, correspondencia e Impresión de la CNSF Presentar de inmediato   Presentar de inmediato cuando ocurra
31   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Dictamen o informe corto de los estados financieros básicos Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales   29                    
32   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Informe largo y opinión sobre información complementaria Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
33   Disposición 11.1.21 dela CUF Contraloría interna Informe sobre el resultado de la evaluación de los sistemas de control interno Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
34   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Informe sobre la adecuada incorporación en los estados financieros de las operaciones efectuadas por las agencias o sucursales de la institución en el extranjero Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
35   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Informe sobre los efectos que provoca la consolidación contable en los estados financieros Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
36   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Informe sobre los delitos detectados cometidos en perjuicio del patrimonio de la institución Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
37   Disposición 11.1.21 de la CUF Contraloría interna Informe sobre el estudio y evaluación de la función de auditoría interna Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
38   Disposición 11.1.21 de La CUF Contraloría interna Informe final de sugerencias presentado a la institución Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Dentro de los 90 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales     30                  
39 Capítulo 12.5 De la forma y términos para la entrega del sistema integral de información financiera Disposición 12.5.1 de la CUF Contraloría interna Sistema Integral de información financiera (SIIF) Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Trimestral - 20 días siguientes al trimestre, excepto el cuarto trimestre deberá presentarse 30 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales 30     20     20     19
    
40   Disposición 12.5.4 de la CUF Contraloría interna Envío de documentación soporte del SIIF y comprobación de inversiones Sistema de entrega de información vía electrónica (SEIVE) Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales 30           20          
41   Disposición 12.5.5 de la CUF Contraloría interna Carta de presentación sobre la entrega de documentación soporte de SIIF Dir. Gral. de Informática de la CNSF Semestralmente- dentro de los 20 días siguientes al primer semestre y el segundo deberá presentarse dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio Naturales 30           20          
42 Capítulo 12.7 De la forma y términos para la utilización del sistema de entrega de información vía electrónica Disposición 12.7.3 de la CUF Contraloría interna Carta nombramiento del administrador responsable del sistema de entrega de información vía electrónica Dir. Gral. de Informática de la CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
43 Capitulo 17.4.3 Del criterio ralativo al esquema general de la contabilidad Disposición 17.4.3 de la CUF Contraloría interna Comunicar los casos en los que se considere que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación para alguna operación, emitido por NIF o la CNSF CNFS Cuando ocurra   Cuando ocurra
44 Capitulo 17.5 Del criterio para la aplicación particular de las normas de información financiera Disposición 17.5.4 Fracción I de la CUF Contraloría interna Cuando se detecten errores, inconsistencias o cambios contables se presentara nuevamente la infomación financiera trimestal o anual además de llevar a cabo las publicaciones correspondientes         (NIF B-1) CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
45   Disposición 17.5.4 Fracción XI de la CUF Contraloría interna Solicitar previa autorización para aplicar la NIF C-8 (Activos Intangibles). En caso de operaciones que generen un crédito mercantil, no será necesaria la autorización CNSF Cuando ocurra   Cuando ocurra
46 Capítulo 18.1 De la operación de líneas de crédito Disposición 18.1.3 de la CUF Contraloría interna Aviso cuando se lleven a cabo convenios para operación con líneas de crédito Dir. Gral. de Supervisión Financiera de la CNSF Diez días posteriores a la firma del convenio Habiles Diez días hábiles posteriores a la firma del convenio
47 Capítulo II Del Comité de Inversiones Disposición séptima  de las RIRTFVCIF Contraloría Interna Sesiones del Comité de Inversiones Contralor Normativo Mensual                          
48 Art. 31 de la Ley Federal de Derechos    Contraloría interna Pago de derechos de inspección y vigilancia SHCP Bimestral – primeros quince días de cada bimestre Naturales 13   15   15   13
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49 Art. 31 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica   Contraloría Interna Revalidación de registro para conformar el sistema de identificación nacional para fines estadísticos INEGI Anual - dentro de los primeros treinta días de cada año   30                      
50 Art.15 Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica   Contraloría Interna Información para censos económicos INEGI Cada 5 años – del 4 de mayo al 31 de julio                          
51   Disposición 4.2.1 de la CUF Administrativo y Contraloría interna Para la afectación de inmuebles de productos regulares se enviará copia de los últimos avalúos practicados con sus actualizaciones CNSF Cuando ocurra                          
52 Capítulo 4.3 De la valuación y registro contable en inversiones inmobiliarias Disposición 4.3.1 de la CUF Administrativo y Contraloría interna Avalúos de bienes inmuebles Dirección General de Supervisión Financiera de la CNSF Cada 2 años y la entrega será 10 días posteriores a la realización Hábiles                        
53     Administrativo y Contraloría interna Veracruz       30                      
54     Administrativo y Contraloría interna Querétaro                           24  
55 Art. 14 LISR    Fiscalista Declaración provisional de ISR, IVA, IETU y declaración de impuestos retenidos SAT Mensual   17 17 20 17 17 18 17 17
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56 Art. 32 LIVA   Fiscalista Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) SAT Mensual – el último día del mes siguiente al que corresponda   31 29 30 30 31 29 31 31 28 31 30 31
57 Art. 86 frac. VII LISR   Fiscalista Declaración anual de IETU e ISR SAT Anual - dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que termine el ejercicio       31                  
58 Art. 86 LISR   Fiscalista Declaración informativa de honorarios, arrendamiento, donativos, pago de dividendos SAT Anual – a mas tardar el 15 de febrero     15                    
59 Art. 32A CFF   Fiscalista Dictamen Fiscal SAT Anual – 30 de junio             30